Het einde van de jubelton is in zicht. Wat is nog mogelijk voor de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning? We zochten het uit.
Wat blijkt? Wie dit jaar nog in actie komt kan langer gebruik maken van de jubelton.
Let op: Dit bericht is 2 jaar geleden gepubliceerd. Mogelijk is de inhoud hiervan verouderd.
Het schrappen van de jubelton is één van de maatregelen om oververhitting van de woningmarkt tegen te gaan. Sinds afgelopen Prinsjesdag weten we ook hoe de belastingvrijstelling precies wordt afgeschaft.
Geen uitzondering meer voor schenken voor de eigen woning
De eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning is nu nog maximaal €106.671,-. Om gebruik te maken van deze vrijstelling moet aan de volgende voorwaarden worden voldaan:
- De ontvanger van de schenking is tussen 18 en 40 jaar oud.
- De schenking wordt gebruikt voor de eigen woning (aankopen, verbouwen, verduurzamen of aflossen).
- De schenking is onherroepelijk. Een herroepingsclausule is niet toegestaan.
- Je kan aan iedereen schenken. Een familieband is niet verplicht.
In 2023 geldt ook nog een eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning, maar deze is een stuk lager. Je kan dan maximaal €28.947,- belastingvrij schenken onder bovenstaande voorwaarden. Vanaf 2024 vervalt de uitzondering voor de eigen woning en gelden enkel nog de reguliere regels voor schenkbelasting.
Lees hoe (groot)ouders, naast schenken, nog meer kunnen helpen met de hypotheek.
Optimaal gebruik maken van de vrijstelling door gespreid schenken
Het is mogelijk om de schenking te spreiden. Ook kan langer de tijd worden genomen om het schenkingsbedrag te besteden. Op deze manier kan optimaal gebruik worden gemaakt van de belastingvrijstelling.
Wie in 2022 een schenking heeft gedaan voor de eigen woning, maar niet de volledige €106.671,-, kan het resterende deel alsnog in 2023 schenken (aanvullende schenking).
Tip: wist je dat je de overwaarde van jouw woning mag opnemen om de schenking te doen. Ontdek vrijblijvend jouw mogelijkheden om overwaarde te gebruiken.
De ontvanger heeft tot uiterlijk 31 december 2024 om de schenking te besteden ten behoeve van de eigen woning. Let op: de ontvanger van de schenking moet in de aangifte schenkbelasting voor de schenking in 2022 een beroep doen op de vrijstelling.
Wat moet je doen om langer gebruik te maken van de jubelton (stappenplan)
Deze regeling is niet eenvoudig. Voor dit artikel hebben we dan ook de hulp ingeschakeld van advieskantoor NBG. Zij hebben geholpen met onderstaand stappenplan om langer gebruik te maken van de jubelton. Daarbij is het zaak dat de schenker en ontvanger snel om tafel gaan zitten om dit jaar nog het nodige te regelen.
- De schenker en ontvanger spreken samen af hoeveel maximaal geschonken gaat worden*.
- De schenker maakt in 2022 een deel van het schenkbedrag over. Dit mag bijvoorbeeld ook €1,- zijn. In de omschrijving geef je aan dat de schenking bestemd is voor de eigen woning.
- De begiftigde doet aangifte schenkbelasting over het in 2022 ontvangen schenkbedrag, samen met een beroep op de verhoogde schenkingsvrijstelling.
- De schenker maakt uiterlijk 31 december 2023 het resterende deel van het schenkbedrag over.
- De begiftigde doet aangifte schenkbelasting over het in 2023 ontvangen resterende deel van de schenking, met opnieuw een beroep op de verhoogde schenkingsvrijstelling.
- De ontvanger heeft tot 31 december 2024 om het volledige schenkbedrag te besteden ten behoeve van de eigen woning.
* Tip: leg de schenking vast in een schenkingsovereenkomst. Deze kan je online vinden. Omdat het echter om een complexe regeling gaat met hoge bedragen, ga je hiervoor het beste naar een notaris. Dat weet je zeker dat alles goed geregeld is.
Geef een reactie