Het is weer tijd voor de belastingaangifte. Woningeigenaren hebben een aantal interessante aftrekposten. Welke documenten leg je klaar en waar moet je op letten? Wij geven je een aantal handige belastingtips.
Wanneer doe je aangifte?
Heb je een aangiftebrief gekregen, dan ben je verplicht om belastingaangifte te doen. Heb je geen brief van de Belastingdienst gekregen, maar heb je dit jaar een of meer aftrekposten? Doe dan ook aangifte. Een goede belastingtip, want mogelijk krijg je namelijk geld terug.
Je kunt van 1 maart tot 1 mei belastingaangifte doen. Je doet aangifte over het afgelopen jaar. In 2023 doe je dus aangifte over het belastingjaar 2022. Dit kan via de website Mijn Belastingdienst of de app ‘aangifte 2022’, die je vindt in de appstore van jouw telefoon.
Lukt het je niet om op tijd belastingaangifte te doen, vraag dan voor 1 mei uitstel aan. De Belastingdienst kan tot uiterlijk 1 september uitstel verlenen.
Welke gegevens heb je nodig?
De meeste gegevens in je aangifte zijn ook dit jaar weer ingevuld door de Belastingdienst. Deze moet je wel nog controleren. Hiervoor hou je de volgende documenten en gegevens bij de hand, wanneer deze voor jou van toepassing zijn:
Persoonlijke gegevens
- BSN-nummer (eventueel die van je partner en/of kinderen).
- Inloggegevens voor DigiD.
- Je rekeningnummer.
Inkomen en rekeningen
- Jaaropgave werkgever.
- Ontvangen partneralimentatie.
- Jaaroverzicht van je betaal-, spaar- en/of beleggingsrekeningen.
Aftrekpost eigen woning
- De WOZ-beschikking die je vorig jaar ontvangen hebt. Let op: voor de belastingaangifte die je over 2022 doet, gebruik je de WOZ-waarde met peildatum 1 januari 2021. Of kijk op WOZ-waardeloket.
- De jaaropgave van je hypotheek.
- De notarisafrekening, als je vorig jaar een nieuwe of tweede hypotheek hebt afgesloten.
Andere aftrekposten
- Giften
- Zorgkosten die je niet vergoed hebt gekregen
- Betaalde partneralimentatie
Overig
- Gegevens van leningen en andere schulden
- Gegevens van betaalde lijfrentepremies
- Overzicht van betaalde arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (AOV)
- Gegevens over dividend
Belastingaangifte en de eigen woning
Met een eigen woning heb je een aantal interessante aftrekposten. Een goede belastingtip is hier eens goed naar te kijken.
Hypotheekrenteaftrek
Tegen welk percentage je de hypotheekrente mag aftrekken, is afhankelijk van je inkomen. In 2022 is dit maximaal 40%. Het aangifteprogramma berekent hoeveel hypotheekrenteaftrek je terugkrijgt.
Hypotheekkosten eenmalig aftrekbaar
Heb je in 2022 een woning gekocht of heb je een aanpassing gedaan aan je hypotheek, bijvoorbeeld overwaarde opgenomen, dan kun je een aantal kosten eenmalig aftrekken.
- Advies- en bemiddelingskosten voor de hypotheekadviseur.
- Bereidstellingsprovisie (verlengen hypotheekofferte).
- Notariskosten voor de hypotheekakte.
- Kadastrale rechten voor de hypotheekakte.
- Taxatiekosten om de lening te krijgen.
- Borgtochtprovisie Nationale Hypotheek Garantie (NHG).
- Boeterente of administratiekosten bij rentemiddeling.
- Bouwrente en kosten van een nieuwbouw- of verbouwingsdepot (onder voorwaarden).
- Erfpachtcanon.
Eigenwoningforfait
Naast bovengenoemde aftrekposten, hebben woningbezitters ook een bijtelpost. Dit is het eigenwoningforfait. In 2022 is dit voor de meeste woningen 0,45% van de WOZ-waarde. Afhankelijk van de hoogte van je inkomen, betaal je belasting over het eigen woningforfait.
Bijzondere situaties
Woningbezitters moeten in een aantal situaties extra opletten. Op de website van de Belastingdienst lees je meer over deze thema’s, maar wij geven je nu alvast een aantal handige belastingtips.
Tijdelijk twee woningen
Op de huidige woningmarkt komt het weer vaker voor dat mensen tijdelijk twee woningen hebben. Je mag dan de hypotheekrente voor beide woning fiscaal aftrekken, gedurende maximaal 3 kalenderjaren.
Uit elkaar gaan
Zijn jullie vorig uit elkaar gegaan en staan jullie niet meer ingeschreven op hetzelfde adres, dan stopt het fiscale partnerschap. Lees hier waar je op moet letten.
Kleine of geen hypotheek (Wet Hillen)
Mensen met een kleine of geen hypotheek hebben een extra aftrekpost. Dit wordt ook wel de ‘Wet Hillen’ genoemd. In 2022 bedraagt deze maximaal 86,67% van het verschil tussen het eigenwoningforfait en de aftrekbare kosten voor de eigen woning.
Uitkering (bank-)spaarhypotheek of levensverzekering
Heb je vorig jaar jouw (bank-)spaarhypotheek of levensverzekering beëindigd, dan is de uitkering ervan onder voorwaarden vrijgesteld van belasting. Deze uitkering geef je wel op bij de belastingaangifte.
Schenkingsvrijstelling (jubelton)
Heb je in 2022 een belastingvrije schenking voor de eigen woning ontvangen (jubelton) dan geef je dit ook op bij de Belastingdienst. Als je gebruik maakt van de gespreide schenking om langer gebruik te maken, dan doe je in 2022 en 2023 een beroep op de belastingvrijstelling.
Bijleenregeling
Wie gaat verhuizen heeft vaak overwaarde. Deze eigenwoningreserve kun je gebruiken bij de financiering van je nieuwe woning. Doe je dit niet en leen je dit bedrag extra, dan dan is de rente op het bijgeleende bedrag niet aftrekbaar. Dit wordt de bijleenregeling genoemd.
Aangifte meerdere woningen
Bezit je een of meer woningen die niet je hoofdverblijf zijn, dan tellen deze mee met je belast vermogen (box 3). De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een 2e woning (bijvoorbeeld een vakantiehuis) en overige onroerende zaken (bijvoorbeeld een woning die je verhuurt).
