De komende jaren wordt de hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd. Lees wat er gaat wijzigen met een berekening van de gevolgen voor huizenbezitters.
Hypotheekrenteaftrek versneld afgebouwd
De hypotheekrenteaftrek wordt versneld afgebouwd. Vanaf volgend jaar daalt de maximale renteaftrek elk jaar met 3% tot deze in 2023 nog 37,05% is. Met de versnelde afbouw onder Rutte 3 zit de hypotheekrenteaftrek 19 jaar eerder op de genoemde ondergrens dan in de plannen van het vorige kabinet.
Bron: afbouwschema uit het Belastingplan 2019 gepresenteerd op Prinsjesdag.
Huizenbezitters gecompenseerd met lager Eigenwoningforfait
Het Kabinet compenseert de versnelde afbouw van de hypotheekrenteaftrek (deels) met een verlaging van het Eigenwoningforfait (EWF). De bijtelling voor het bezit van een eigen woning wordt stapsgewijs verlaagd van 0,65% in 2019 naar 0,45% in 2023.
Bron: EWF voor de WOZ-waarde uit eveneens het Belastingplan 2019.
Gevolgen lagere hypotheekrenteaftrek voor huizenbezitters
Naast een lager belastingvoordeel gaan huizenbezitters dus ook minder belasting betalen. We nemen daarom zowel de lagere hypotheekrenteaftrek als het lagere Eigenwoningforfait mee in ons rekenvoorbeeld.
Rekenvoorbeeld 1: belastingvoordeel huishouden met een modaal inkomen
In het eerste rekenvoorbeeld berekenen we het belastingvoordeel van een huishouden waarbij het hoogste inkomen modaal is: € 35.000,-. De huidige WOZ-waarde is € 180.000,- en deze stijgt jaarlijks met 4%*. De hypotheeksom is € 175.000,- (aflossingsvrij) en de hypotheekrente 3%.
- 2019: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 180.000,- x 0,65%) x aftrektarief (38,10%) = € 1.554,- belastingvoordeel
- 2020: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 187.200,- x 0,60%) x aftrektarief (37,80%) = € 1.560,- belastingvoordeel
- 2023: Rente (€ 5.250,-) -/- EWF (€ 210.500,- x 0,45%) x aftrektarief (37,05%) = € 1.594,- belastingvoordeel
*schatting op basis van verwachte huizenprijsontwikkeling
Rekenvoorbeeld 2: belastingvoordeel huishouden met een hoger inkomen
In het tweede rekenvoorbeeld berekenen we het belastingvoordeel van een huishouden waarbij het hoogste inkomen 2,5 x modaal is: € 90.000,-. De huidige WOZ-waarde is € 480.000,- en deze stijgt jaarlijks met 4%. De hypotheeksom is € 400.000,- (aflossingsvrij) en de hypotheekrente 3%.
- 2019: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 480.000,- x 0,65%) x aftrektarief (49%) = € 4.351,- belastingvoordeel
- 2020: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 499.200,- x 0,60%) x aftrektarief (46%) = € 4.142,- belastingvoordeel
- 2023: Rente (€ 12.000,-) -/- EWF (€ 561.500,- x 0,45%) x aftrektarief (37,05%) = € 3.510,- belastingvoordeel
Conclusie: dit betekent de lagere hypotheekrenteaftrek voor jou
In het eerste rekenvoorbeeld (modaal inkomen) wordt de lagere hypotheekrenteaftrek volledig gecompenseerd door de verlaging van het Eigenwoningforfait. Het jaarlijkse belastingvoordeel stijgt zelfs licht.
Huizenbezitters met een hoger inkomen gaan de afbouw van de hypotheekrenteaftrek wel merken. In het tweede rekenvoorbeeld is in 2023 het belastingvoordeel € 841,- lager dan in 2019. Dit is zo’n € 70,- per maand.
Hoe word ik gecompenseerd als ik mijn huis verkoop voor dus veel minder geld door het afschaffen hypotheek aftrek
De huidige hypotheek bij Delta Loyd wordt binnenkort rentevrij. We vragen ons af of een nieuwe hypotheek kan worden afgesloten en wat de voorwaarden en kosten zijn.
Graag een adviesgesprek over de mogelijkheden.
C. Damen
Beste heer of mevrouw Davids- Damen, we onderzoeken graag voor u de mogelijkheden voor een nieuwe hypotheek. Vraag vrijblijvend een oriëntatiegesprek aan.
In rekenvoorbeeld 2023 moet het geen 561.00 bij een stijging van 4% per jaar maar 520.000 voor de woz waarde.
Van 2020 naar 2023 is 3 jaar, niet 1 jaar
2020 € 499.200,-
2021 € 519.168,-
2022 € 539.935,-
2023 € 561.533,-
In Nederland zijn we verblind door die hypotheekaftrek en persoonlijk ben ik blij dat deze afgeschaft gaat worden, dat daar iets van compensatie tegenover staat is niet meer dan billijk. HRA zou eigen maar tot € 200.000,- moeten gelden, alles boven dat bedrag nihil.
Ik vind de berekening in dit artikel kenmerkend voor adviseurs (reken je rijk).
Ik zie EWF als een kostenpost: je betaalt belasting gerelateerd aan de waarde van je huis. Die kostenpost daalt, TENZIJ de WOZ-waarde van de woning sterk omhooggaat zoals het heden waarin de huizenprijzen in 1 jaar tijd met meer dan 10% gestegen zijn. Rekenen met 4% WOZ-stijging is nu niet reëel.
Als je in je berekeningen dan ook nog eens van aflossingsvrij als hypotheekvorm uitgaat terwijl starters geen recht op Hra hebben vind ik het een slecht voorbeeldberekening.
Artikel is duidelijk geënt op oversluiters niet op strarters.